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Prévisions de trésorerie et budget pour votre entreprise


Les prévisions de trésorerie permettent non seulement d’évaluer les encaissements et décaissements à venir, mais aussi d’entretenir des relations de confiance avec vos banques. Les prévisions pour chiffrer les changements de l’entreprise donnent lieu, en parallèle, à des analyses de la structure du bilan : trésorerie, emprunts, dettes, investissements en équipements et bâtiments, stocks et travaux en cours. De grands équilibres doivent être respectés, dont le célèbre ‘fonds de roulement moins besoin en fonds de roulement égal trésorerie’.

Le budget est un plan d’action chiffré, possiblement au-delà d’un horizon à court terme. Diverses possibilités s’offrent à vous selon les scénarii envisagés. Les chiffres ont une froideur certaine, mais basés sur des hypothèses documentées et réalistes, ils permettent les choix, dont celui de prendre la direction la meilleure dans les conditions actuelles de l’entreprise. Revoir les chiffres du budget régulièrement est indispensable. L’analyse des écarts entre le budget et les chiffres de la comptabilité permet un ajustement des hypothèses, et une comparaison avec la réalité.